Audit the Auditors

Майже з початку року обговорюється профільний для аудиторів проект Закону України “Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність”- № 6016. Він розроблений з метою приведення норм національного законодавства у сфері аудиторської діяльності у відповідність до законодавства Європейського Союзу, зокрема до положень Директиви 2006/43 / ЄС та Регламенту 537/2014. Документ визначає правові основи аудиту фінансової звітності, […]

Financial monitoring: Who is Who

Чинним законодавством України на банки покладено здійснення функції первинного фінансового моніторингу, що нерозривно пов’язана із застосуванням банками механізмів ідентифікації, верифікації та поглибленої перевірки своїх клієнтів. Серед іншого зокрема передбачена процедура розкриття кінцевих бенефіціарних власників юридичної особи як обов’язкова умова надання ряду банківських послуг. Законодавчо банки обов’язково здійснюють розкриття кінцевих бенефіціарів у вичерпному переліку випадків, проте […]

Deposit banned

У своєму коментарі для FinMaidan партнер ЮК ЛЕКСЕЛ Роман Хрустенко критично поставився до ініціатив НБУ щодо заборони дострокового зняття депозитів, зазначивши, що існуюча свобода договору між банком і вкладником є оптимальною. (http://finmaidan.com/blog/analytics/1008.html)